사 업 명
(50) 국립임실호국원 (3250-359)
□ 사업 코드 정보
구분	회계	소관	실국(기관)	계정	분야	부문
코드	일반회계	국가보훈부	보훈문화정책실 보훈예우정책관		080	087
명칭	사회복지	보훈
구분	프로그램	단위사업	세부사업
코드	3200	3250	359
명칭	보훈예우및국립묘지	국립묘지및조성관리	국립임실호국원
□ 사업 성격
신규	계속	완료	예비타당성 실시여부	총사업비 관리대상	총액계상 예산사업	사업소관 변경정보
2026예산 시 소관
	○			○
□ 사업 지원 형태 및 지원율
직접	출자	출연	보조	융자	국고보조율(%)	융자율 (%)
○
□ 사업 담당자
사업명	구분
국립임실 호국원	소관부처	실·국·과(팀)
국립임실호국원 관리과
사업시행주체	직접수행

가. 예산 총괄표

(단위: 백만원, %)

사업명	2024년 결산	2025년 예산		2026년		증감 (B-A)
		본예산(A)	추경	요구	조정(B)		(B-A)/A
국립임실호국원	11,808	4,557	5,232	3,818	3,818	△739	△16.2

□ 기능별(내역사업별), 목별 예산 내역

	2024					2025							2026 예산
	예산액 (추경)	예산 현액	집행액 [실집행액]	이월액	불용액	본예산	예산 현액	집행액 [실집 행액]	전년도 이월액 제외		이월액	불용액
									예산 현액	집행액 [실집 행액]
○ 기능별 분류(합계)	11,560	14,022	11,808	1,957	255	4,557	7,200	6,754	5,242	4,822	-	446	3,818
․묘역 확충	7,906	10,400	8,446	1,887	69	951	2,817	2,750	930	887	-	68	-
․공무직등 인건비	2,219	2,179	1,995	-	183	2,292	2,292	2,000	2,292	2,000	-	291	2,504
․경상경비	488	492	471	20	-	478	503	500	483	480	-	3	528
․시설보수공사	602	612	559	50	3	513	1,247	1,168	1,197	1,118	-	79	463
․묘역관리	345	345	338	-	-	323	341	337	341	337	-	4	323
○ 비목별 분류(합계)	11,560	14,022	11,808	1,957	255	4,557	7,200	6,754	5,242	4,822	-	446	3,818
․상용임금(110-03)	1,837	1,837	1,661	-	175	1,897	1,897	1,662	1,897	1,662	-	234	2,070
․일반수용비(210-01)	49	51	31	20	-	13	42	42	22	22	-	-	13
․공공요금 및 제세(210-02)	100	102	102	-	-	126	110	110	110	110	-	-	176
․피복비(210-03)	27	25	25	-	-	27	25	25	25	25	-	-	27
․급식비(210-04)	6	6	6	-	-	6	7	7	7	7	-	-	6
․임차료(210-07)	30	31	31	-	-	30	29	29	29	29	-	-	30
․시설장비유지비(210-09)	154	167	167	-	-	154	161	161	161	161	-	-	154
․재료비(210-11)	230	221	221	-	-	235	245	245	245	245	-	-	235
․복리후생비(210-12)	24	24	24	-	-	24	24	23	24	23	-	1	24
․관리용역비(210-15)	265	266	266	-	-	265	279	276	279	276	-	3	265
․고용부담금(320-09)	358	318	310	-	8	371	371	315	371	315	-	56	410
․실시설계비(420-02)	-	-	-	-	-	-	42	40	42	40	-	2	-
․공사비(420-03)	8,150	9,813	7,917	1,824	72	1,296	3,742	3,600	1,918	1,798	-	143	403
․감리비(420-04)	118	881	808	72	-	108	169	169	96	96	-	-	-
․시설부대비(420-05)	170	239	199	40	-	-	42	38	2	2	-	4	-
․자산취득비(430-01)	42	42	42	-	-	5	15	11	15	11	-	4	5
○ 기능·비목별 분류(합계)	11,560	14,022	11,808	1,957	255	4,557	7,200	6,754	5,242	4,822	-	466	3,818
․묘역 확충	7,906	10,400	8,446	1,887	69	951	2,817	2,750	930	887	-	68	-
-공사비(420-03)	7,618	9,280	7,440	1,774	69	843	2,617	2,553	843	800	-	64	-
-감리비(420-04)	118	881	808	72	-	108	160	160	87	87	-	-	-
-시설부대비(420-05)	170	239	199	40	-	-	40	36	-	-	-	4	-
․공무직 인건비	2,219	2,179	1,995	-	183	2,292	2,292	2,000	2,292	2,000	-	291	2,504
-상용임금(110-03)	1,837	1,837	1,661	-	175	1,897	1,897	1,662	1,897	1,662	-	234	2,070
-고용부담금(320-09)	358	318	310	-	8	371	371	315	371	315	-	56	410
-복리후생비(210-12)	24	24	24		-	24	24	23	24	23	-	1	24
․경상경비	488	492	471	20	-	478	503	500	483	480	-	3	528
-일반수용비(210-01)	49	51	30	20	-	13	42	42	22	22	-	-	13
-공공요금및제세(210-02)	100	102	102	-	-	126	110	110	110	110	-	-	176
-피복비(210-03)	27	25	25	-	-	27	25	25	25	25	-	-	27
-급식비(210-04)	6	6	6	-	-	6	7	7	7	7	-	-	6
-임차료(210-07)	30	31	31	-	-	30	29	29	29	29	-	-	30
-재료비(210-11)	6	6	6	-	-	6	6	6	6	6	-	-	6
-관리용역비(210-15)	265	266	266	-	-	265	279	276	279	276	-	3	265
-자산취득비(430-01)	5	5	5	-	-	5	5	5	5	5	-	-	5
․시설보수공사	602	612	559	50	3	513	1,247	1,168	1,197	1,118	-	79	463
-시설장비유지비(210-09)	60	70	70	-	-	60	69	69	69	69	-	-	60
-재료비(210-11)	10	10	10	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-실시설계비(420-02)	-	-	-	-	-	-	42	40	42	40	-	2	-
-공사비(420-03)	532	532	479	50	3	453	1,125	1,048	1,075	998	-	77	403
-감리비(420-04)	-	-	-	-	-	-	9	9	9	9	-	-	-
-시설부대비(420-05)	-	-	-	-	-	-	2	2	2	2	-	-	-
․묘역관리	345	345	338	-	-	323	341	337	341	337	-	4	323
-시설장비유지비 (210-09)	94	94	90	-	-	94	92	92	92	92	-	-	94
-재료비(210-11)	214	214	211	-	-	229	239	239	239	239	-	-	229
-자산취득비(430-01)	37	37	37	-	-	-	10	6	10	6	-	4	-

(단위: 백만원)

나. 사업설명자료

1) 사업목적·내용

- 국립묘지의 품격에 맞는 시설환경 조성 및 관리시스템 운영 등 체계적 발전기반 구축

- 안장자의 명예선양과 유족의 자긍심 제고 및 국민 애국심 함양의 열린 공간으로 기능 확대

2) 사업개요

□ 사업근거 및 추진경위

① 법령상 근거

- 국립묘지의 설치 및 운영에 관한 법률

제3조(국립묘지의 종류) ① 국립묘지는 다음 각 호와 같이 구분한다.

7. 다음 각 목의 국립호국원

나. 국립임실호국원

제5조(국립묘지별 안장 대상자) ① 국립묘지에는 다음 각 호의 구분에 따라 그에 해당하는 사람의 유골이나 시신을 안장한다. 다만, 유족이 국립묘지 안장을 원하지 아니하는 경우에는 그러하지 아니하다.

4. 국립호국원

가. 「국가유공자 등 예우 및 지원에 관한 법률」 제4조제1항제3호 또는 제5호에 해당하는 사람과 같은 항 제4호ㆍ제6호 또는 제7호에 해당하는 사람으로서 사망한 사람

나. 「참전유공자 예우 및 단체설립에 관한 법률」 제2조제2호에 따른 참전유공자로서 사망한 사람

다. 「제대군인지원에 관한 법률」 제2조제1항제2호에 따른 장기복무 제대군인으로서 사망한 사람

제17조(국립묘지관리소의 설치) ① 국립묘지를 관리ㆍ운영하기 위하여 국가보훈부장관 소속으로 국립묘지관리소를 둔다.

② 국립묘지관리소의 조직ㆍ정원, 그 밖에 운영에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.

② 추진경위

- 2002. 1. 1. 임실호국용사묘지 개원, 재향군인회에서 위탁 관리

- 2006. 1. 30. 국립묘지의 설치 및 운영에 관한 법률 제정․시행으로 국립묘지로 승격

- 2007. 1. 1. 국가보훈처에서 관리

□  주요내용

① 사업규모

- 사업기간: 2007년 ~ 계속

- 최근 5년 간 투입된 사업비(예산액기준, 추경편성한 연도에는 추경포함)

연도	2022	2023	2024	2025	2026
사업비	11,421	10,013	11,560	5,232	3,818

- 기타: 관리면적 448,375.2㎡, 안장능력 56,952기

② 사업추진체계

- 사업시행방법: 직접수행

- 사업시행주체: 국립임실호국원

- 사업 수혜자: 국립묘지 안장대상자 및 방문객 등

- 보조, 융자, 출연, 출자 등의 경우 보조․융자 등 지원 비율 및 법적근거: 해당없음

3) ’26년도 예산 산출 근거

□  국립임실호국원 : (2025 추경) 5,232백만원 → (2026 예산) 3,818백만원, △1,414
(2025 본예산 4,557백만원 → 제1회 추경 4,557백만원 →  제2회 추경 5,232백만원)

(1) 공무직 등 인건비 : (2025 추경) 2,292백만원 → (2026 예산) 2,504백만원, +9.2%

- (요구) 24년 결산 공무직 등 인건비 실지급액 및 ‘26년 정부안 통보 기준 반영

- (산출) 실무원, 운전원, 경비원, 환경관리단, 의전단 인건비 및 보험료 등

• 실무원 인건비 : 1,044백만원(15명)

구 분	소 요 액	산출근거
계	1,044
인 건 비	865	4,805천원×15명×12월=864,843천원
보 험 료	99	864,843천원×11.47%=99,198천원
퇴 직 금	72	864,843천원×8.33%=72,041천원
맞춤형복지	8	500천원×15명=7,500천원

• 경비원 인건비 : 164백만원(4명)

구 분	소 요 액	산출근거
계	164
인 건 비	136	2,831천원×4명×12월=135,878천원
보 험 료	15	135,878천원×11.47%=15,585천원
퇴 직 금	11	135,878천원×8.33%=11,319천원
맞춤형복지	2	500천원*4명=2,000천원

• 운전원 인건비 : 92백만원(2명)

구 분	소 요 액	산출근거
계	92
인 건 비	76	3,174천원×2명×12월=76,186천원
보 험 료	9	76,186천원×11.47%=8,739천원
퇴 직 금	6	76,186천원×8.33%=6,346천원
맞춤형복지	1	500천원×2명=1,000천원

• 의전단 인건비 : 801백만원(17명)

구 분	소 요 액	산출근거
계	801
인 건 비	661	3,239천원×17명×12월=660,748천원
보 험 료	76	660,748천원×11.47%=75,788천원
퇴 직 금	55	660,748천원×8.33%=55,040천원
맞춤형복지	9	500천원×17명=8,500천원

• 환경관리단 인건비 : 403백만원(10명)

구 분	소 요 액	산출근거
계	403
인 건 비	332	2,769천원×10명×12월=332,310천원
보 험 료	38	332,310천원×11.47%=38,116천원
퇴 직 금	28	332,310천원×8.33%=27,681천원
맞춤형복지	5	500천원×10명=5,000천원

(2) 경상경비 : (2025 추경) 478백만원 → (2026 예산) 528백만원, +10.5%

- (요구) 충령당 운영, 제3충령당 완공에 따른 공공요금 등 추가소요, 각종 민간위탁, 안전관리장비 구매 등 소요분 반영,

- (산출) 공공요금, 피복비, 민간위탁사업비 등

• 충령당(봉안당) 운영: 164백만원

• 영업배상보험 등 보험료: 12백만원

• 피복비: 27백만원

• 명절 등 참배객 편의 지원: 40백만원

• 조경관리, 폐기물처리 등 민간위탁비: 265백만원

• 청소물품 재료비 : 6백만원

• 안전장비구매 : 14백만원

(3) 시설보수공사 : (2025 추경) 1,188백만원 → (2026 예산) 463백만원, △61.0%

- (요구) 주요 시설물 유지보수,  충령당 안치단 제작 등 공사비 사업 산정

- (산출) 노후건축 시설물 개선 공사 등 노후시설물 유지보수 공사비 및 부대비

• 묘역안전 시설물(안전휀스, 묘역 진입계단 등) 설치: 58백만원

• 기계‧설비 등 개선공사: 31백만원

• 노후 건축시설물 개선공사: 66백만원

• 충령당 안치단 제작: 188백만원

• 주요시설물(냉난방‧전기‧소방‧오수‧승강기‧기계설비 등) 보수유지: 60백만원

• 조경 및 조경시설물 개선: 60백만원

(4) 묘역관리 : (2025 추경) 323백만원 → (2026 예산) 323백만원, 전년 동

- (요구) 계속사업의 26년 소요량 추계 및 신규사업 산정

- (산출) 명패 및 유골함, 석비보수 등

• 봉안명패 제작: 102백만원

• 석비배위 글자새김 용역: 73백만원

• 유골함 구매: 121백만원

• 석비유지보수: 21백만원

• 자연장 운영: 6백만원

(5) 묘역확충 : (2025 추경) 951백만원 → (2026 예산) 0 △순감

ㅇ 2025년도 예산 및 2026년도 예산 산출 세부내역 비교

2025년 제2회 추가경정예산		’26년 예산
예산	산출내역	예산	산출내역
5,232,000 천원	○ 상용임금(110-03): 1,896,891천원 1. 실무원: 4,504,210원*15명*12월=810,758천원 2. 경비원: 2,530,326원84명*12월=121,456천원 3. 운전원: 2,873,935원*2명*12월=68,974천원 4. 의전단: 2,938,484원*17명*12월=599,451천원 5. 시설환경 관리: 2,468,771원*10명*12월=296,253천원 6. 단수조정: △1천원 ○ 일반수용비(210-01): 13,000천원 1. 명절 참배객 편의지원(4,000천원) 가. 표지판 등 행사용품 구입: 4,000,000원 2. 안전장비 구매(9,000천원) ○ 공공요금및제세(210-02): 125,900천원 1. 충령당(봉안당) 운영(104,400천원) 가. 공공요금: 104,400천원 1) 전기요금: 3,600,000원*2개소*12월=86,400천원 2) 상하수도요금 1,500,000원*12월=18,000원 2. 영업배상책임보험,화재보험,동산종합보험(8,500천원) 가. 각종 보험가입: 8,500,000원 3. 제3충령당 운영(13,000천원) 가. 공공요금: 10,000,000원 나. 각종 보험: 3,000,000원 ○ 피복비(210-03): 27,000천원 1. 피복비: 509,430원*53명= 27,000천원 ○ 급식비(210-04): 6,000천원 1. 현충일 추념행사(3,000천원) 가. 행사지원요원 도시락 등 식대: 3,000,000원 2. 명절참배객 편의지원(3,000천원) 가. 행사지원요원 도시락 등 식재: 3,000,000원 ○ 임차료(210-07): 30,000천원 1. 현충일 추념행사(5,000천원) 가. 임시천막 등 편의시설 임대료: 5,000,000원 2. 명절참배객 지원(25,000천원) 가. 참배객지원차량: 차량임대16대*2회*500,000원=16,000천원 나. 임시천막 등 편의시설 임대료: 9,000,000원 ○ 시설장비유지비(210-09): 154,000천원 1. 석비배위글자새김: 73,000천원 2. 석비보수유지: 1,329기*15,790원= 20,985천원 3. 주요시설물 보슈유지: 26,160천원 4. 냉난방기 유지보수: 136대*190,000원= 25,840천원 5. 제2충령당 열펌프대기오염저감장치: 8,000천원 6. 단수조정: 15천원 ○ 재료비(210-11): 235,100천원 1. 유골함(120,633천원) 가. 봉안당용: 50,920원*1,900개= 96,748천원 나. 묘역용: 18,300원*450개=8,235천원 다. 종이유골함: 3,130원*5,000개= 15,650천원 2. 봉안명패(102,000천원) 가. 본인안장: 71,000천원 나. 배위 및 개별: 31,000천원 3. 청소물품 구매: 6,000,000원*1식= (6,000천원) 4. 자연장 운영(6,440천원) 가. 자연장용 유골함: 36,000원*50개= 1,800천원 나. 개인별 식별표: 31,000원*50개= 1,550천원 다. 표지석: 3,090천원 5. 단수조정: (27천원) ○ 복리후생비(210-12): 24,000천원 1. 실무형 맞춤형 복지: 15명*500,000원=7,500천원 2. 경비원 맞춤형 복지: 4명*500,000원=2,000천원 3. 운전원 맞춤형 복지: 2명*500,000원=1,000천원 4. 의전단 맞춤형 복지: 17명*500,000원=8,500천원 5. 시설환경관리원 맞춤형 복지: 10명*500,000원=5,000천원 ○ 관리용역비(210-15): 265,000천원 1. 조경관리 용역비: 190,000,000원*1식= 190,000천원 2. 전기·소방·통신 관리 용역비: 13,000,000원*1식= 13,000천원 3. 오수처리시설관리 용역비: 10,000,000원*1식= 10,000천원 4. 승강기시설관리 용역비: 9,000,000원*1식= 9,000천원 5. 폐기물처리 용역비: 22,000,000원*1식= 22,000천원 6. 냉난방기 관리 용역비: 21,000,000원*1식= 21,000천원 ○ 고용부담금(320-09): 370,842천원 1. 실무원: 158,503천원 가. 보험료: 810,757,800원*11.22%=90,967천원 나. 퇴직금: 810,757,800원*8.33%=67,536천원 2. 경비원: 23,744천원 가. 보험료: 121,455,648원*11.22%=13,627천원 나. 퇴직금 121,455,648원*8.33%=10,117천원 3. 운전원: 13,485천원 가. 보험료: 68,974,440원*11.22%=7,739천원 나. 퇴직금: 68,974,440원*8.33%=5,746천원 4. 의전단: 117,192천원 가. 보험료: 599,450,736원*11.22%=67,258천원 나. 퇴직금: 599,450,736원*8.33%=49,934천원 5. 시설환경관리: 57,918천원 가. 보험료: 296,252,520원*11.22%=33,240천원 나. 퇴직금: 296,252,520원*8.33%=24,678천원 ○ 실시설계비(420-02) : (2회 추경) 42,000천원 + (2회 추경) 옹벽 보강 개선공사(42,000천원) 가. 설계비 : 476,678천원×8.93%=42,000천원 ○ 공사비(420-03) : 1,296,012천원 + (2회 추경) 622,000천원 1. 충령당(봉안당) 안치단 제작(237,624천원) 가. 부부단 : 1,240개*152,600원=189,224천원 나. 개인단: 395개*110,000원=43,450천원 다. 번호표: 1,650개*3,000원=4,950천원 2. 묘역안전시설물 등 설치 및 보수(58,000천원) 가. 묘역 안전휀스 설치 : 40,000천원 나. 묘역 진입계단 : 18,000천원 3. 기계,설비 개선 공사(31,000천원) 가. 방송통신시설공사 : 5,000천원 나. CCTV 설치공사 : 10,000천원 다. 가로등 보수공사 : 5,000천원 라. 영상참배시스템 설치공사 : 11,000천원 4. 현충관 등 시설개선공사(66,000천원) 가. 시설물 개선보수공사 : 40,000천원 나. 안내간판 및 안전시설물 보수공사 : 26,000천원 5. 조경 및 조경시설물 개선공사(60,000천원) 가. 조경 식재 공사 : 30,000천원 나. 조경시설물 보수공사 : 30,000천원 6. 제3충령당 신축공사(843,205천원) 7. 단수조정(183천원) + (2회 추경) 조경시설물 등 긴급 유지보수(145,000천원) 가. 목재시설물 보수 등 : 70,000원×1,000㎡=70,000천원 나. 고사목 제거 등 수목이식: 15,000원×5,000㎡=75,000천원 + (2회 추경) 옹벽 보강 개선공사(477,000천원) 가. 옹벽보강 개선공사: 462,795천원×103%=477,000천원 ○ 감리비(420-04) : 108,255천원 + (2회 추경) 9,000원 1. 제3충령당 신축공사(108,255천원) + (2회 추경) 옹벽 보강 개선공사(9,000천원) 가. 옹벽보강 개선공사: 476,678천원×1.95%=9,000천원 ○ 시설부대비(420-05) : (2회 추경) 2,000천원 + (2회 추경) 옹벽 보강 개선공사 조달수수료(2,000천원) 가. 옹벽보강 개선공사: 519,000천원×0.3%=2,000천원 ○ 자산취득비(430-01): 5,000천원 1. 안전장비 구매(5,000천원) 가. 전기안전장비: 3,000,000원*1식=3,000천원 나. 안전장비보관함: 2,000,000원81식=2,000천원	3,818,000 천원	○ 상용임금(110-03): 2,069,965천원 1. 실무원: 4,804,686원*15명*12월=864,843천원 2. 경비원: 2,830,802원*4명*12월=135,878천원 3. 운전원: 3,174,411원*2명*12월=76,186천원 4. 의전단: 3,238,960원*17명*12월=660,748천원 5. 시설환경 관리: 2,769,247원*10명*12월=332,310천원 ○ 일반수용비(210-01): 13,000천원 1. 명절 참배객 편의지원(4,000천원) 가. 표지판 등 행사용품 구입: 4,000,000원 2. 안전장비 구매(9,000천원) ○ 공공요금및제세(210-02): 177,015천원 1. 충령당(봉안당) 운영(155,500천원) 가. 공공요금: 159,600천원 1) 전기요금: 3,600,000원*3개소*12월=129,600천원 2) 상하수도요금 2,158,000원*12월=25,900천원 2. 영업배상책임보험,화재보험,동산종합보험(8,500천원) 가. 각종 보험가입: 8,500,000원 3. 제3충령당 운영(13,015천원) 가. 공공요금: 10,000,000원 나. 각종 보험: 3,015,000원 4. 단수조정: (△85천원) ○ 피복비(210-03): 27,000천원 1. 피복비: 509,430원*53명= 27,000천원 2. 단수조정: (1천원) ○ 급식비(210-04): 6,000천원 1. 현충일 추념행사(3,000천원) 가. 행사지원요원 도시락 등 식대: 3,000,000원 2. 명절참배객 편의지원(3,000천원) 가. 행사지원요원 도시락 등 식재: 3,000,000원 ○ 임차료(210-07): 30,000천원 1. 현충일 추념행사(5,000천원) 가. 임시천막 등 편의시설 임대료: 5,000,000원 2. 명절참배객 지원(25,000천원) 가. 참배객지원차량: 차량임대16대*2회*500,000원=16,000천원 나. 임시천막 등 편의시설 임대료: 9,000,000원 ○ 시설장비유지비(210-09): 154,000천원 1. 석비배위글자새김: 73,000천원 2. 석비보수유지: 1,329기*15,790원= 20,985천원 3. 주요시설물 보슈유지: 26,160천원 4. 냉난방기 유지보수: 136대*190,000원= 25,840천원 5. 제2충령당 열펌프대기오염저감장치: 8,000천원 6. 단수조정: 15천원 ○ 재료비(210-11): 235,100천원 1. 유골함(120,633천원) 가. 봉안당용: 50,920원*1,900개= 96,748천원 나. 묘역용: 18,300원*450개=8,235천원 다. 종이유골함: 3,130원*5,000개= 15,650천원 2. 봉안명패(102,000천원) 가. 본인안장: 71,000천원 나. 배위 및 개별: 31,000천원 3. 청소물품 구매: 6,000,000원*1식= (6,000천원) 4. 자연장 운영(6,440천원) 가. 자연장용 유골함: 36,000원*50개= 1,800천원 나. 개인별 식별표: 31,000원*50개= 1,550천원 다. 표지석: 3,090천원 5. 단수조정: (27천원) ○ 복리후생비(210-12): 24,000천원 1. 실무형 맞춤형 복지: 15명*500,000원=7,500천원 2. 경비원 맞춤형 복지: 4명*500,000원=2,000천원 3. 운전원 맞춤형 복지: 2명*500,000원=1,000천원 4. 의전단 맞춤형 복지: 17명*500,000원=8,500천원 5. 시설환경관리원 맞춤형 복지: 10명*500,000원=5,000천원 ○ 관리용역비(210-15): 265,000천원 1. 조경관리 용역비: 190,000,000원*1식= 190,000천원 2. 전기·소방·통신 관리 용역비: 13,000,000원*1식= 13,000천원 3. 오수처리시설관리 용역비: 10,000,000원*1식= 10,000천원 4. 승강기시설관리 용역비: 9,000,000원*1식= 9,000천원 5. 폐기물처리 용역비: 22,000,000원*1식= 22,000천원 6. 냉난방기 관리 용역비: 21,000,000원*1식= 21,000천원 ○ 고용부담금(320-09): 409,853천원 1. 실무원: 171,239천원 가. 보험료: 864,843,500원*11.47%=99,198천원 나. 퇴직금: 864,843,500원*8.33%=72,041천원 2. 경비원: 26,904천원 가. 보험료: 135,878,000원*11.47%=15,585천원 나. 퇴직금 135,878,000원*8.33%=11,319천원 3. 운전원: 15,085천원 가. 보험료: 76,186,000원*11.47%=8,739천원 나. 퇴직금: 76,186,000원*8.33%=6,346천원 4. 의전단: 130,828천원 가. 보험료: 660,748,000원*11.47%=75,788천원 나. 퇴직금: 660,748,000원*8.33%=55,040천원 5. 시설환경관리: 65,797천원 가. 보험료: 332,310,000원*11.47%=38,116천원 나. 퇴직금: 332,310,000원*8.33%=27,681천원 ○ 공사비(420-03): 401,557천원 1. 충령당(봉안당) 안치단 제작(186,520천원) 가. 부부단: 1,000개*154,000원=154,000천원 나. 개인단: 240개*120,000원=28,800천원 다. 번호표: 1,240개*3,000원=3,720천원 2. 묘역안전시설물 등 설치 및 보수(58,000천원) 가. 묘역 안전휀스 설치 : 40,000천원 나. 묘역 진입계단 : 18,000천원 3. 기계,설비 개선 공사(31,000천원) 가. 방송통신시설공사 : 5,000천원 나. CCTV 설치공사 : 10,000천원 다. 가로등 보수공사 : 5,000천원 라. 영상참배시스템 설치공사 : 11,000천원 4. 현충관 등 시설개선공사(66,000천원) 가. 시설물 개선보수공사 : 40,000천원 나. 안내간판 및 안전시설물 보수공사 : 26,000천원 5. 조경 및 조경시설물 개선공사(60,000천원) 가. 조경 식재 공사 : 30,000천원 나. 조경시설물 보수공사 : 30,000천원 6. 단수조정(37천원) ○ 자산취득비(430-01): 5,000천원 1. 안전장비 구매(5,000천원) 가. 전기안전장비: 3,000,000원*1식=3,000천원 나. 안전장비보관함: 2,000,000원81식=2,000천원

4) 사업효과

□ 사업영향, 산출물 성과지표 등

① ’22~’26년도 성과계획서 상 성과지표 및 최근 5년간 성과 달성도: 해당없음

② 성과지표 이외의 연도별 사업추진 경과 및 실적

2022	○ 국립묘지확충사업 801백만원 ○ 인건비 등 978백만원 ○ 민간위탁 등 경상경비 운영 203백만원 ○ 안치단 제작 등 각종공사 340백만원 ○ 유골함 구매 등 묘역관리 155백만원
2023	○ 국립묘지확충사업 4,155백만원 ○ 인건비 등 2,154백만원 ○ 민간위탁 등 경상경비 운영 454백만원 ○ 안치단 제작 등 각종공사 2,875백만원 ○ 유골함 구매 등 묘역관리 375백만원
2024	○ 국립묘지확충사업 8,446백만원 ○ 인건비 등 1,995백만원 ○ 민간위탁 등 경상경비 운영 471백만원 ○ 안치단 제작 등 각종공사 559백만원 ○ 유골함 구매 등 묘역관리 338백만원
2025	○ 국립묘지확충사업 2,750백만원 ○ 인건비 등 2,000백만원 ○ 민간위탁 등 경상경비 운영 500백만원 ○ 안치단 제작 등 각종 시설보수공사 1,168백만원 ○ 유골함 구매 등 묘역관리 337백만원

③ 향후(’26년도 이후) 기대효과

- 제3충령당 완공(‘25.5.4.) 및 개장(’25.10) 등을 통한 참배·안장서비스를 제고하면서
방문자 편의시설 등을 개선하여 국가가 끝까지 책임지는 일류보훈 실현에 이바지

- 국립묘지를 보다 친근한 열린 공간으로 관리․운영하여 국난극복의 역사 체험과 학습의 기회를 제공함으로써 국민 애국심 증대 및 올바른 국민정신과 국가관 강화

5) 타당성조사 및 예비타당성조사 시행여부 및 결과 요지: 해당없음

6) 총사업비 대상사업 여부 및 내역

□ 총사업비 정보

(단위: 억원)

연도	사업기간	2021까지 기투자액	2022	2023	2024	2025	2026이후 투자계획	계
사업비	2021~2025	9	77	42	79	8	-	215

□ 총사업비 변경내역(변경일자 및 규모, 변경사유)

(단위: 억원)

구분	변경연도	총사업비		사업기간		변경사유 및 내역
		당초	변경	착수연도	완료연도
최초		229		2021	2024
(1)차 변경	2023		207	2021	2024	공사비 등 낙찰차액 감액
(2)차 변경	2024		212	2021	2024	공사비 교통영향평가 설계반영
(3)차 변경	2024		212	2021	2025	공기부족에 따른 공사기간 연장
(4)차 변경	2024		216	2021	2025	공사비,감리비 물가상승분 반영
(5)차 변경	2024		216	2021	2025	공사비,감리비 물가상승분 반영
(6)차 변경	2025		215	2021	2025	준공(25.5.4.)에 따른 집행잔액 반납
2025년도 요구		10		2021	2025	‘25년 9.51억원 요구하였으며, 준공 후 집행잔액 1.57억원 반납

7) 사업 집행절차: 생략

8) 최근 3년간 동 사업에 대한 주요 외부지적사항 및 평가, 문제점 및 대책 : 해당없음

다. 최근 4년간 결산내역

1) 결산표

□ 부처 결산내역

(단위: 백만원, %)

연도	예산액			전년도 이월액	이․전용 등	예비비	예산 현액(B)	집행액 (C)	집행률 (C/A)	집행률 (C/B)	다음연도 이월액	불용액
	본예산	추경 증감액	추경(A)
2022	11,421	-	11,421	419	-	-	11,840	4,496	39.4	38.0	6,798	546
2023	10,013	-	10,013	6,798	△137	-	16,674	13,915	139.0	83.5	2,494	265
2024	11,560	-	11,560	2,494	△32	-	14,022	11,808	102.2	84.2	1,957	255
2025	4,557	675	5,232	1,957	△21	-	7,200	6,754	129.0	93.8	-	446

□ 출연·보조사업 등 실집행내역: 해당없음

2) 주요 결산사항

□ 2022년~2025년 결산사항

2022	○ 불용: 계약 낙찰차액 및 인건비등 집행잔액 546백만원 ○ 이월: 제3충령당 건립사업 계약 후 원위행위 완료 후 이월 6,798백만원
2023	○ 불용: 계약 낙찰차액 및 인건비등 집행잔액 265백만원 ○ 이월: 제3충령당 건립사업 2차수 계약 및 원인행위 완료 후 이월 2,494백만원 ○ 내역변경: 타 묘지 상용임금 부족분 충당을 위해 내역변경(110) 137백만원 감
2024	○ 불용: 보험료 정산 및 인건비등 집행잔액 255백만원 ○ 이월: 선행 공정의 지연에 따른 제3충령당 완공 연기로(‘24→’25.5.4.) 원인행위 완료 후 이월 1,957백만원 ① 제3충령당 신축공사(총사업비) 이월: 공사비: 1,774백만원, 감리비: 73백만원, 시설부대비: 40백만원 ② 준공식(일반수용비) 행사 용역 이월: 20백만원 ③ 안치단(공사비) 제작 이월: 50백만원 ○ 내역변경: 타 묘지 고용부담금 부족분 충당을 위해 내역변경(320) 40백만원 감, 재료비 부족분 충당 등 위해 타 묘지로부터 내역변경(210) 8백만원 증
2025	○ 불용: 계약 낙찰차액, 보험료 정산 등 집행잔액 446백만원

□ 2025년 이․전용 등 세부내역: 국립임실호국원 감리비(3200-3250-359-420-04) 21백만원 → 지방보훈청 인건비(7100-7102-103-110-01)로 이용